Где чаще всего ошибаются налогоплательщики и что с этим делать, рассказали налоговики на своем сайте в интернете. Запоминайте!
Важно! С отчета за 3 квартал 2021 года декларацию по НДС нужно оформлять по обновленной форме, в редакции приказа ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/228@. Изменения связаны с введением системы прослеживаемости товаров. Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Ошибка 1:
При принятии к вычету «импортного» НДС неверно проставлены код вида операции и номер декларации на товары.
Решение:
Представить уточненную налоговую декларацию с указанием кода вида операции 20 и верного номера ДТ.
О порядке возмещения (возврата) НДС при импорте товаров читайте тут.
Ошибка 2:
При заполнении книги продаж по операциям с контрагентами — плательщиками НДС, проставлен код вида операции 26, который предназначен для операций по реализации ТРУ физлицам.
Решение:
Представить уточненку, заменив код вида операции 26 на 01.
Все возможные коды видов операций по НДС с расшифровкой вы найдете здесь.
Ошибка 3:
При восстановлении НДС по ранее исчисленным авансам неверно проставлены номера и даты счетов-фактур.
Решение:
Представить уточненную декларацию с номерами и датами счетов-фактур, соответствующими номерам и датам счетов-фактур, в которых исчислялся авансовый НДС.
Об НДС при авансах читайте:
Ошибка 4:
При частичном принятии НДС к вычету неверно указана стоимость покупки (если конкретнее, то должна быть приведена полная стоимость, а указана ее часть, с которой взяли вычет).
Решение:
Представить уточненную налоговую декларацию с указанием полной стоимости товаров, работ, услуг.
Во всех указанных случаях вместо уточненки контролеры разрешили подать формализованный ответ с соответствующими изменениями.
Декларация НДС коды ошибок 1.2,3,4,5,6,7,8,9: что делать?
Ежегодно тысячи российских налогоплательщиков заполняют и отправляют декларации НДС. К сожалению, но не всегда эта процедура происходит без каких-либо эксцессов. Иногда отправитель совершает определенные ошибки, которые представители налогового органа требуют исправить.
К счастью, в ответ на неправильно заполненный документ налоговики присылают специальные коды ошибок декларации НДС. В этой статье мы подробно разберем каждую из них. А также расскажем, как надо действовать при возникновении одного из кодов ошибки 4 20.21.
Коды и их расшифровка
Итак, ситуация следующая:
То есть, у человека нет необходимости проверять абсолютно всю декларацию. И он может сосредоточиться на исправлении какой-то одной проблемы. Для этого достаточно знать коды возможной ошибки и их расшифровку. Прислать могут следующие варианты:
Общие рекомендации, которых следует придерживаться
Понятно, что каждый указанный в ответном требовании код ошибки исправляется индивидуально. Тем не менее, есть ряд общих рекомендаций, которых следует придерживаться:
Еще один важный момент – пояснения высылаются только в электронном виде – в письменном их даже рассматривать не будут. Решить проблему необходимо на протяжении пяти дней, после того, как были получены требования. Отправка осуществляется посредством оператора ЭДО, обязательно в формате, указанном приказом российской ФНС от 16.12.16 № ММВ-7-15/682@.
Отзывы
Отзывы наших посетителей позволяют понять, как они справляются с этой ситуацией:
То есть, чтобы избежать подобной ситуации, в большинстве случаев просто необходимо быть внимательным. Лучше потратить несколько лишних часов в самом начале, чтобы все перепроверить, чем потом судорожно искать причину возврата документа из ФНС.
https://nalog-nalog. ru/nds/deklaraciya_nds/deklaraciya-po-nds-samye-chastye-oshibki-i-sposoby-ih-ispravit/
https://windows-azbuka. ru/obshhie-voprosy/deklaraciya-nds-kody-oshibok-1-23456789-chto-delat/